Hukukçular, IBAN yoluyla yapılan ödemelerde açıklama kısmının doldurulmasının ve işletmeye kayıtlı hesapların kullanılmasının önemine dikkat çekti. Yanlış uygulamalar hukuki ve mali sorunlara yol açabiliyor.
Açıklama Kısmının Önemi
TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN yoluyla yapılan para transferlerinin hukuki açıdan sebebe dayalı işlem olduğunu belirtti. Açıklama kısmına transferin sebebinin yazılmasının yanlış anlaşılmaları önleyeceğini ifade eden Değirmenci, sözleşmeye dayalı ödemelerde bu hususun mutlaka belirtilmesi gerektiğini söyledi.
Suç Gelirleri Riski
Değirmenci, IBAN’a gönderilen paraların suç gelirleriyle bağlantılı hesaplarda bulunması halinde gönderici açısından da hukuki sorunlar doğabileceğini vurguladı. MASAK tarafından yapılan incelemelerde, suç örgütleriyle bağlantılı hesaplara yapılan transferlerin şüphe oluşturabileceğini belirtti.
İşletmeye Kayıtlı IBAN Kullanımı
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak ise işletmelerden yapılan ödemelerde şahsi IBAN yerine işletmeye kayıtlı banka hesabının kullanılmasının önemine dikkat çekti. Çolak, açıklama kısmına “araç tamir bedeli”, “konut satış tutarı” gibi notların düşülmesinin ileride doğabilecek uyuşmazlıklarda kanıt niteliği taşıyacağını ifade etti.
Vergi ve Kayıt Dışılık Riski
Çolak, ticari nitelik taşıyan düzenli ve yüksek tutarlı transferlerin vergi denetimlerinde kayıt dışı gelir olarak değerlendirilebileceğini belirtti. Bu durumda cezalı vergilendirme yapılabileceğini, ayrıca suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı şüphesiyle adli soruşturma başlatılabileceğini söyledi.
